——2024年9月27日在花都区第十七届人民代表大会

　　常务委员会第三十二次会议上

　　bet365亚洲官网 审计局局长 林伟梅

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府委托，报告2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　根据《中华人民共和国审计法》和《广东省预算执行审计条例》的规定，经区委审计委员会批准，区审计局对2023年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，依法独立行使审计监督权，聚焦主责主业，2023年7月以来共完成了21个审计项目。通过审计及时揭示和反映经济社会领域的新情况、新问题、新趋势，深入分析原因和提出审计建议，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

　　审计结果表明，全区各单位在区委、区政府的坚强领导下，认真执行花都区第十七届人民代表大会第三次会议批准的财政预算，2023年度区级预算执行和其他财政收支情况总体良好。

　　——经济运行回升向好。2023年面对错综复杂的经济形势，我区不折不扣落实国家和省、市稳增长政策，积极发挥财政补贴政策叠加效应，发挥新增政府专项债券等资金引导撬动作用，促进扩大有效投资，推动地区生产总值实现1 801.51亿元，增长2.1%，地方一般公共预算收入增长16.8%。

　　——持续改善民生福祉。2023年我区财政投入45.13亿元支持构建基本公共教育服务体系，投入12.39亿元支持健全社会保障体系，投入14.51亿元提高卫生健康服务水平，投入7.33亿元支持推动科技文化综合实力提升，切实兜牢基本民生底线，确保各项民生政策可兑现、可持续。

　　——认真落实整改责任。区政府高度重视审计查出问题整改工作，将审计整改作为一项重要政治任务抓紧抓实。区政府已于区十七届人大常委会第十八次会议上对具体整改情况进行了报告。截至2024年6月底，上年度审计工作报告共涉及整改事项58个，已完成整改56个。

　　一、区级财政管理审计情况

　　对花都区2023年度财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行了审计。2023年区级一般公共预算总收入168.24亿元，总支出167.27亿元，年末结转结余0.97亿元；政府性基金预算总收入107.83亿元，总支出105.65亿元，年末结转结余2.18亿元；国有资本经营预算总收入6 198.41万元，总支出6 197.89万元，年末结转结余0.52万元；财政专户管理资金总收入5 273.04万元，总支出4 969.23万元，年末结转结余303.81万元。从审计情况看，区财政局认真落实积极的财政政策，加强重点领域财力支撑，保持财政收支平稳运行，区级预算执行和财政管理情况总体较好。发现的主要问题：

　　（一）部分非税收入管理不够严格。33个单位应收未收非税收入合计780.94万元。5个单位应缴未缴非税收入合计232.62万元。

　　（二）未及时清理部分结存（结余）资金。未及时收回7个镇（街）的结存（结余）资金3 158.88万元。未按规定收回结存在补贴对象的财政补贴资金940.52万元。

　　（三）部分上级转移支付项目资金下达不及时。未按规定在30天内转下达5项上级转移支付资金，涉及金额699.79万元。

　　二、区级部门预算执行审计和其他财政（财务）收支审计情况

　　分别对区级财政、1个单位的预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并在4个镇（街）、2个单位的经济责任审计项目中，重点关注预算执行和其他财政（财务）收支情况。发现的主要问题：

　　（一）资金管理使用不够严格。4个单位对合同管理不严格，造成损失合计48.41万元。2个单位超范围使用项目资金合计29.59万元。1个单位多发放优待金8.03万元。

　　（二）财务核算不够规范。2个镇（街）、2个单位共50 893.23万元往来款长期挂账未清理。1个单位未积极消化历史借款1 169.92万元。

　　（三）采购管理不够完善。4个镇（街）、7个单位未按规定进行政府采购，涉及金额合计1 025.36万元。

　　三、公共投资审计情况

　　对6个公共投资项目进行了专项审计。同时，在4个镇（街）、2个单位的经济责任审计项目中，抽查了部分建设项目。发现的主要问题：

　　（一）征地拆迁方面

　　1. 征拆资金使用管理不规范。1个征拆项目存在未及时清算青苗及地上附着物补偿预付款133.02万元、1个事业单位收取60.55万元补偿款后未按规定上缴区财政等问题。

　　2. 对弃产物资管理不善。1个征拆项目的30项价值合计259.33万元的弃产物资未登记入账、1项价值9.73万元的弃产物资被盗窃。1个征拆项目的6项价值合计10.33万元的弃产物资未按规定进行回收。

　　（二）工程建设管理方面

　　1. 部分工程未履行基本建设程序。3个项目存在违法分（发）包行为。3个项目未办理设计变更审批手续。24个项目交付使用前未进行竣工验收。38个项目未按规定办理财政结算评审。3个项目的部分工程未按图纸施工。

　　2. 部分项目资金支出审核把关不严。30个项目多支付工程费用合计 226.37万元。2个项目在存在工程变更的情况下，仍按照变更前的设计方案计算工程量并支付相应进度款。

　　3. 工程监管缺位。3个项目的业主单位未履行对工程建设全过程进行管理的责任。3个项目的监理单位严重失职。

　　4. 合同管理不到位。3个项目的施工单位或监理单位存在合同违约行为，业主单位未追究违约责任。10个绿化工程合同约定的保修养护期少于1年，不符合规定要求。

　　四、民生审计情况

　　对花都区居住区配套公共服务设施（以下简称公建配套设施）的规划建设、移交接收、管理使用等情况进行了审计调查。发现的主要问题：

　　（一）公建配套设施接收不及时。相关职能部门没有及时完成移交接收工作，213处公建配套设施超期仍未接收。

　　（二）公建配套设施管理不严。62处未办理产权手续，85处未纳入固定资产管理。

　　五、国有资产管理审计情况

　　在各项审计中持续关注国有企业、行政事业性等类型的国有资产管理使用情况。

　　（一）企业国有资产审计情况

　　对3家区属国企进行了审计，发现的主要问题：

　　1. 内部控制落实不到位。1家企业出租在管资产11处，但未按规定建立物业出租管理制度，下属子公司未建立小区停车出入系统管理制度。1家企业未经集体研究决定，用本年度所得额弥补以前年度亏损217.20万元。1家企业未严格执行公司兑换零钞管理规定，零钞管理存在较大风险隐患；未明确轮胎、蓄电池等废旧物资的处置流程及管理人员。

　　2. 财务收支不规范。1家企业未采取有效措施追收应由合作方承担的契税135.65万元，多支付工程款6.35万元，未缴纳1处土地7.12万元的城镇土地使用税，产生3.73万元滞纳金。1家企业未按规定扣减部门工作人员月度绩效工资24.09万元，多支付营运车辆保洁费5.54万元，少扣员工个人所得税3.21万元。

　　3. 资产管理不够扎实。2家企业资产底数不清，存在账实不符、账账不符问题。  

　　4. 部分会计信息不实。1家企业多记所有者权益9 797.94万元、多记负债108.71万元，提前确认管理费用28.20万元，造成当年度盈亏不实。1家企业预收18 272.38万元房款未及时确认收入，无偿转让股权未按规定冲减当期损益3 000万元。1家企业少计2项成本合计974.95万元，少计3项收入合计33.98万元。

　　（二）行政事业性国有资产审计情况

　　在4个镇（街）、2个单位领导干部的经济责任审计中，重点关注了行政事业性资产管理使用情况。发现的主要问题：

　　1. 部分单位资产管理基础工作不扎实。67个单位在2023年广州市行政事业资产管理系统少记、错记国有资产处置收入941.89万元和少记出租出借收入775.02万元。6个单位资产底数不清，账实不符。

　　2. 部分资产闲置。3个单位共有8处物业长期闲置，未能发挥资产使用效益。

　　3. 部分单位资产出租出借和处置不规范。1个单位未经审批将1处物业提供给企业使用。2个单位的自有物业未公开招租。1个单位及其下属单位应收未收资产出租收入合计161.26万元。

　　六、审计移送的违纪违法问题线索情况

　　2023年7月以来，各项审计共发现问题线索5起，均已移送区纪委监委、区相关职能部门办理。

　　七、审计建议

　　（一）加强财政资源统筹。规范非税收入征缴工作，确保非税收入应收尽收、应缴尽缴。及时清理盘活存量资金，防止资金沉淀。严格落实党政机关过紧日子要求，厉行节约、精打细算，进一步提高财政资金使用效益，把有限资金用在刀刃上。

　　（二）提升公共投资质效。加强政府投资项目全过程监督管理，压紧压实参建各方的主体责任，加强合同履约管控，加大对违规行为的处理处罚力度，切实推动公共投资提质增效。

　　（三）强化国有资产管理。夯实行政事业单位国有资产基础管理工作，加强对资产购置、保管、使用、处置等各环节的管理，提高经济效益，确保国有资产底数清晰、管理规范。健全国有企业资产监管体系，严格规范重大经济事项决策机制及操作规程，避免国有资产损失浪费。

　　（四）提高财务管理水平。各镇（街）、各单位要建立和实施有效的内部控制制度，保证财务人员的专业性，有效提升财务人员综合素质，确保经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整。

　　对本审计工作报告反映的具体审计情况，区审计局已依法出具审计报告，报告反映的问题绝大部分已完成整改，尚有小部分正在整改中。对制度不完善、管理不规范的问题，已建议有关部门单位建章立制，切实加强内部管理；对违反财经法规的问题，已作出处理意见；对涉嫌违法违纪线索，已按有关规定移交区纪委监委及有关部门进一步查处。下一步，区审计局将加强跟踪督促，区政府将按有关规定向区人大常委会报告整改情况。

　　今年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真贯彻落实中央、省、市、区的各项决策部署，自觉接受区人大监督，依法全面履行审计监督职责，以高质量审计工作保障执行、促进发展，为我区经济社会高质量发展贡献审计力量！

　　以上报告，请予审议。

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